Avvertenze per conformità
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Avvertenze per conformità |
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Per poter generare correttamente un'istanza XBRL del bilancio aziendale, occorre prestare attenzione ad alcune problematiche:
Verifica dello schema
Effettuare preventivamente un'analisi dello schema che si intende utilizzare per individuare eventuali anomalie nella definizione. Utilizzare a questo scopo l'apposita funzione del programma di gestione.
Verificare l'anagrafica azienda
Compilare correttamente le informazioni richieste nell'anagrafica azienda, sia per l'esercizio di riferimento del bilancio che per quello precedente. In particolare prestare attenzione alla tabella degli esercizi, ed alle informazioni riguardo il numero di registrazione REA, il numero di iscrizione all'albo delle cooperative e all'indicazione del capitale sociale.
Assicurarsi che gli esercizi in questione risultino chiusi: in caso contrario il bilancio prodotto sarà di tipo provvisorio!
Con le tassonomie 2011 viene inoltre preso i considerazione il valore dello "Stato aziendale" per l'indicazione della condizione "In liquidazione".
Informazioni aziendali non gestite.
Le tassonomie XBRL prevedono l'indicazione delle seguenti informazioni relative all'azienda che non sono attualmente gestite dalle procedure SISCOXS®:
| • | la condizione di appartenenza ad un gruppo, con l'indicazione della denominazione e del paese della società capogruppo; |
| • | la condizione di società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento, con l'indicazione della denominazione della società o ente che esercita tale attività. |
Questi dati saranno inseriti successivamente nell'anagrafica azienda.
Consolidare il gruppo di aziende
Se si è gestito il raggruppamenti di aziende (aziende con le quali si opera separatamente, ma che fanno capo ad una azienda separata per la presentazione dei bilanci), effettuare il consolidamento con la procedura di Unione Valori gruppi di Aziende per generare il piano dei conti valorizzato finale da utilizzare per la redazione del bilancio.
NOTA BENE: Questo tipo di gestione non ha relazione con la condizione di appartenenza ad un gruppo menzionata sopra.
Quadratura degli esercizi in esame
Verificare la corretta quadratura del piano dei conti valorizzato per gli esercizi di riferimento e precedente con il Bilancio di Verifica. Correggere le eventuali anomalie riscontrare.
Eseguire una visualizzazione del bilancio
Elaborare il bilancio XBRL con l'opzione "Visualizza". Verificare le eventuali anomalie segnalate che potrebbero derivare dall'analisi della effettiva contabilità dell'azienda, ed effettuare le appropriate correzioni.
Verificare l'istanza XBRL con gli strumenti InfoCamere
Una volta prodotta l'istanza XBRL del bilancio, utilizzare gli strumenti messi a disposizione da InfoCamere (http://webtelemaco.infocamere.it/ 
) per validare l'istanza e produrre un bilancio stampabile con le informazioni effettivamente contenute nell'istanza. Verificarne la congruenza con un bilancio prodotto dalla procedura.
ATTENZIONE:
| • | Le procedure di verifica di InfoCamere NON entrano nel merito degli importi contenuti nel bilancio XBRL, ma si limitano ad una verifica formale del file. In particolare, in diverse tabelle della nota integrativa non sono definite le totalizzazioni per riga e/o per colonna1, e eventuali errori non saranno rilevati. |
| • | A causa di una ambiguità nella definizione della tassonomia, alcuni caratteri riservati come la "E commerciale" (&) sono elaborati due volte anziché una -- o viceversa. Questo potrebbe ingenerare delle segnalazioni di errore formale per istanze XBRL per altro corrette. Dove possibile, la generazione dell'istanza sostituisce la "E commerciale" con una "E maiuscola" (ad esempio nella ragione sociale dell'azienda). |
1 Normalmente c'è una precisa motivazione tecnica alla mancata indicazione delle totalizzazioni, anche se in alcuni casi è stata semplicemente omessa.
CONTAB_XBRL_AVVERTENZE